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A- La taxe CO2

La taxe CO2 est une taxe ajoutée aux taxes sur les cartes grise et concerne les véhicules de tourisme (genre VP - champ J1 de la carte grise) immatriculés depuis le 1er juin 2004.

Le tarif de la taxe CO2

Mis à jour le 29/05/2018

Puissance fiscale (en chevaux vapeur) Montant  (en euros)
puissance fiscale ≤ 9 0
10 ≤ puissance fiscale ≤ 11 100
12 ≤ puissance fiscale ≤ 14 300
15 ≤ puissance fiscale 1 000

La taxe est réduite d'un dixième par année entamée depuis la date de première immatriculation

Pour les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au superéthanol E85, le montant applicable est réduit de 40%. (art.1010 bis et 1011 bis du code des impôts)

Cet abattement ne s'applique pas aux véhicules dont les émissions de dioxyde de carbone sont supérieures à 250 grammes par kilomètre.

Exonération

La délivrance des certificats d'immatriculation prévus aux articles 1599 septdecies et 1599 octodecies ne donne pas lieu au paiement de cette taxe, soit : pour les certificats W garage, les CPI WW et leur renouvellement, les duplicata de CI, les CI délivrés suite à une erreur de saisie, un changement de domicile ou de situation marimoniale, modification d'état civil ou changement de dénomination sociale, modification des caractéristiques techniques, le changement d'usage sans changement de propriétaire, l'attribution d'un nouveau numéro suite à une usurpation, la conversion, l'immatriculation des cyclomoteurs à 2 roues ou à 3 roues non carrossés.

Les véhicules immatriculés à Mayotte ne sont pas soumis à cette taxe.

Définition d'un véhicule de tourisme

Les sociétés sont soumises à une taxe annuelle à raison des véhicules de tourisme qu'elles utilisent en France, quel que soit l'Etat dans lequel ils sont immatriculés, ou qu'elles possèdent et qui sont immatriculés en France. Sont considérés comme véhicules de tourisme les voitures particulières au sens du 1 du C de l' annexe II à la directive 2007/46/CE du Parlement européen et du Conseil , du 5 septembre 2007, établissant un cadre pour la réception des véhicules à moteur, de leurs remorques et des systèmes, des composants et des entités techniques destinés à ces véhicules, ainsi que les véhicules à usages multiples qui, tout en étant classés en catégorie N1 au sens de cette même annexe, sont destinés au transport de voyageurs et de leurs bagages ou de leurs biens.

B- Ecotaxe

Cette taxe s'applique aux véhicules de tourisme acquis et immatriculés pour la première fois en France ou à l'étranger à compter du 1er janvier 2008

Calcul de l'écotaxe

pour les véhicules en réception communautaire (CE)

( https://www.legifrance.gouv.fr/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000025075053&cidTexte=LEGITEXT000006069577 )

Taux d'émission de dioxyde de carbone (en g/km)
Champ V7 de la carte grise
Tarif de la taxe (en euros)
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Taux ≤ 109 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50
111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75
112 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100
113 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 125
114 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150
115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 170
116 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 190
117 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 210
118 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 230
119 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 240
120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 50 260
121 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 55 280
122 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 60 310
123 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73 65 330
124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90 70 360
125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 113 75 400
126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 80 450
127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 173 85 540
128 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 210 90 650
129 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 253 113 740
130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73 300 140 818
131 0 0 0 0 0 0 150 150 150 90 353 173 898
132 0 0 0 0 0 0 150 150 150 113 410 210 983
133 0 0 0 0 0 0 150 150 150 140 473 253 1074
134 0 0 0 0 0 0 150 150 150 173 540 300 1172
135 0 0 0 0 0 0 150 150 150 210 613 353 1276
136 0 0 0 0 100 250 250 250 253 690 410 1386
137 0 0 0 0 0 100 250 250 250 300 773 473 1504
138 0 0 0 0 0 100 250 250 250 353 860 540 1629
139 0 0 0 0 0 100 250 250 250 410 953 613 1761
140 0 0 0 0 0 100 250 250 250 473 1050 690 1901
141 0 0 0 0 200 300 500 500 500 540 1153 773 2049
142 0 0 0 0 200 300 500 500 500 613 1260 860 2205
143 0 0 0 0 200 300 500 500 500 690 1373 953 2370
144 0 0 0 0 200 300 500 500 500 773 1490 1050 2544
145 0 0 0 0 200 300 500 500 500 860 1613 1101 2726
146 0 0 0 0 200 400 900 900 900 953 1740 1153 2918
147 0 0 0 0 200 400 900 900 900 1050 1873 1260 3119
148 0 0 0 0 200 400 900 900 900 1153 2010 1373 3331
149 0 0 0 0 200 400 900 900 900 1260 2153 1490 3552
150 0 0 0 0 200 400 900 900 900 1373 2300 1613 3784
151 0 0 0 0 500 1000 1600 1600 1600 1490 2453 1740 4026
152 0 0 0 200 500 1000 1600 1600 1600 1613 2610 1873 4279
153 0 0 0 200 500 1000 1600 1600 1600 1740 2773 2010 4543
154 0 0 0 200 500 1000 1600 1600 1600 1873 2940 2153 4818
155 0 0 0 200 500 1000 1600 1600 1600 2010 3113 2300 5105
156 0 0 200 750 750 1500 2200 2200 2200 2153 3290 2453 5404
157 0 0 200 750 750 1500 2200 2200 2200 2300 3473 2610 5715
158 0 0 200 750 750 1500 2200 2200 2200 2453 3660 2773 6039
159 0 0 200 750 750 1500 2200 2200 2200 2610 3853 2910 6375
160 0 0 200 750 750 1500 2200 2200 2200 2773 4050 3113 6724
161 200 200 750 750 750 1500 2200 2200 2200 2940 4253 3290 7086
162 200 200 750 750 750 1500 2200 2200 2200 3113 4460 3473 7462
163 200 200 750 750 750 1500 2200 2200 2200 3290 4673 3660 7851
164 200 200 750 750 750 1500 2200 2200 2200 3473 4890 3756 8254
165 200 200 750 750 750 1500 2200 2200 2200 3660 5113 3853 8671
166 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 3853 5340 4050 9103
167 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 4050 5573 4253 8550
168 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 4253 5810 4460 10011
169 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 4460 6053 4673 10488
170 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 4673 6300 4890 10980
171 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 4890 6553 5113 11488
172 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 5113 6810 5340 12012
173 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 5340 7073 5573 12552
174 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 5573 7340 5810 13109
175 750 750 750 750 750 1500 2200 2200 2200 5810 7613 6053 13682
176 750 750 750 750 750 2000 3000 3000 3000 6053 7890 6300 14273
177 750 750 750 750 750 2000 3000 3000 3000 6300 8173 6553 14881
178 750 750 750 750 750 2000 3000 3000 3000 6553 8460 6810 15506
179 750 750 750 750 750 2000 3000 3000 3000 6810 8753 7073 16149
180 750 750 750 750 750 2000 3000 3000 3000 7073 9050 7340 16810
181 750 750 750 750 1300 2600 3600 3600 3600 7340 9353 7613 17490
182 750 750 750 750 1300 2600 3600 3600 3600 7613 9660 7890 18188
183 750 750 750 750 1300 2600 3600 3600 3600 7890 9973 8173 18905
184 750 750 750 750 1300 2600 3600 3600 3600 8173 10290 8460 19641
185 750 750 750 750 1300 2600 3600 3600 3600 9050 10500 8753 20000
186 750 750 750 750 1300 3000 4000 4000 4000 9353 10500 9050 20000
187 750 750 750 750 1300 3000 4000 4000 4000 9660 10500 9353 20000
188 750 750 750 750 1300 3000 4000 4000 4000 9973 10500 9660 20000
189 750 750 750 750 1300 3000 4000 4000 4000 10000 10500 9973 20000
190 750 750 750 750 1300 3000 4000 4000 4000 10000 10500 10290 20000
191 à 195 750 750 750 1600 2300 5000 6500 6500 6500 10000 10500 10500 20000
196 à 200 750 750 1600 1600 2300 5000 6500 6500 6500 10000 10500 10500 20000
201 à 230 1600 1600 1600 1600 2300 6000 8000 8000 8000 10000 10500 10500 20000
231 à 240 1600 1600 1600 1600 3600 6000 8000 8000 8000 10000 10500 10500 20000
241 à 245 1600 1600 1600 2600 3600 6000 8000 8000 8000 10000 10500 10500 20000
246 à 250 1600 1600 2600 2600 3600 6000 8000 8000 8000 10000 10500 10500 20000
251 et + 2600 2600 2600 2600 3600 6000 8000 8000 8000 10000 10500 10500 20000

Pour les autres véhicules :

Puissance fiscale (en chevaux vapeur)
Champs P6 de la carte grise
Montant  (en euros)
Puissance fiscale ≤ 5 0
6 ≤ puissance fiscale ≤ 7 3 125
8 ≤ puissance fiscale ≤ 9 6 250
10 ≤ puissance fiscale ≤ 11 9 375
12 ≤ puissance fiscale ≤ 13 12 500
14 ≤ puissance fiscale ≤ 15 15 625
16 ≤ puissance fiscale ≤ 17 18 750
18 ≤ puissance fiscale 20 000

Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 et dont les émissions de dioxyde de carbone sont inférieures à 250 g/km bénéficient d'un abattement de 40 % sur les taux d'émissions de dioxyde de carbone.

Il existe un abattement "famille nombreuse" depuis le 01/01/2009
Pour les véhicules introduits en France après avoir été immatriculés dans un autre pays, la taxe est réduite d'1/10e par année entamée depuis cette immatriculation.

Pour les véhicules d'occasion importés : réduction d'écotaxe Y3

  • Pour les véhicules réceptionnés CE :

un tarif de base différent : pour les véhicules introduits en France après avoir été immatriculés dans un autre pays à compter du 1er janvier 2008, le taux de la taxe est celui qui aurait été appliqué en France à la date de 1ère immatriculation ( Voir les barème écotaxe depuis 2008 ) + une réduction particulière : la taxe est également réduite d'un dixième par année entamée depuis cette immatriculation. Ce barème est automatiquement calculé par le SIV.

  • Pour les véhicules non réceptionnés CE (réception nationale ou à titre isolé) :

le tarif d'écotaxe applicable est celui de l'année d'immatriculation dans le SIV (contrairement à un véhicule réceptionné CE) SIV applique la réduction particulière : la taxe est réduite d'un dixième par année entamée depuis l'immatriculation dans un autre pays. Cette réduction est automatiquement calculée par le SIV.

Exonération

La taxe n'est pas due :

  • Sur les certificats d'immatriculation des véhicules immatriculés dans le genre " Véhicule automoteur spécialisé " ou voiture particulière carrosserie " Handicap " ;
  • Sur les certificats d'immatriculation des véhicules acquis par une personne titulaire de la carte d'invalidité mentionnée à l'article L. 241-3 du code de l'action sociale et des familles ou par une personne dont au moins un enfant mineur ou à charge, et du même foyer fiscal, est titulaire de cette carte.

==> Lien vers le Code des impôts sur les taxes additionnelles à la taxe sur les certificats d'immatriculation des véhicules (ou cartes grises)

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